| MUNICÍPIO DE SANTANA DO ITARARÉ | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 1/2010 a 12/2010 | |||||
| Emitido em 28/01/2011 15:23 v.1.3b | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 460.900,00 | 460.900,00 | 59.839,78 | 345.032,50 | 74,86 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 236.700,00 | 236.700,00 | 13.953,46 | 146.154,66 | 61,75 |
| 1.1.1 - IPTU | 185.000,00 | 185.000,00 | 8.144,83 | 100.112,61 | 54,11 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 7.000,00 | 7.000,00 | 1.304,15 | 5.077,99 | 72,54 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 44.700,00 | 44.700,00 | 4.227,37 | 40.644,61 | 90,93 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 0,00 | 0,00 | 277,11 | 319,45 | 0,00 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 68.000,00 | 68.000,00 | 20.707,75 | 54.158,59 | 79,64 |
| 1.2.1 - ITBI | 68.000,00 | 68.000,00 | 20.707,75 | 54.158,59 | 79,64 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 46.200,00 | 46.200,00 | 7.154,89 | 40.246,22 | 87,11 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 38.000,00 | 38.000,00 | 7.154,89 | 40.091,52 | 105,50 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 2.000,00 | 2.000,00 | 0,00 | 24,70 | 1,24 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 6.200,00 | 6.200,00 | 0,00 | 130,00 | 2,10 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 110.000,00 | 110.000,00 | 18.023,68 | 104.473,03 | 94,98 |
| 1.4.1 - IRRF | 110.000,00 | 110.000,00 | 18.023,68 | 104.473,03 | 94,98 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 7.400.000,00 | 7.400.000,00 | 1.510.189,29 | 6.756.803,85 | 91,31 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 5.700.000,00 | 5.700.000,00 | 1.200.621,91 | 5.003.987,99 | 87,79 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 5.700.000,00 | 5.700.000,00 | 991.129,06 | 4.794.495,14 | 84,11 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 0,00 | 0,00 | 209.492,85 | 209.492,85 | 0,00 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 1.475.000,00 | 1.475.000,00 | 284.092,78 | 1.525.301,80 | 103,41 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 25.000,00 | 25.000,00 | 3.584,04 | 21.504,24 | 86,02 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 40.000,00 | 40.000,00 | 7.234,82 | 35.161,72 | 87,90 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 10.000,00 | 10.000,00 | 2.106,36 | 31.736,03 | 317,36 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 150.000,00 | 150.000,00 | 12.549,38 | 139.112,07 | 92,74 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 7.860.900,00 | 7.860.900,00 | 1.570.029,07 | 7.101.836,35 | 90,34 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 1.700,00 | 1.700,00 | 235,38 | 1.028,21 | 60,48 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 204.900,00 | 230.520,43 | 32.297,01 | 153.621,08 | 66,64 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 100.000,00 | 100.000,00 | 14.709,31 | 85.884,65 | 85,88 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 104.900,00 | 130.520,43 | 17.587,70 | 67.736,43 | 51,90 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 6.000,00 | 702.313,86 | 10.280,35 | 463.287,60 | 65,97 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 0,00 | 695.533,32 | 6.808,00 | 445.144,07 | 64,00 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 6.000,00 | 6.780,54 | 3.472,35 | 18.143,53 | 267,58 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 10.000,00 | 10.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 222.600,00 | 944.534,29 | 42.812,74 | 617.936,89 | 65,42 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 1.480.000,00 | 1.480.000,00 | 260.139,16 | 1.309.462,45 | 88,48 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 1.140.000,00 | 1.140.000,00 | 198.225,76 | 958.899,62 | 84,11 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 295.000,00 | 295.000,00 | 56.818,50 | 305.060,12 | 103,41 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 5.000,00 | 5.000,00 | 716,80 | 4.300,80 | 86,02 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 8.000,00 | 8.000,00 | 1.446,97 | 7.032,37 | 87,90 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 2.000,00 | 2.000,00 | 421,25 | 6.347,12 | 317,36 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 30.000,00 | 30.000,00 | 2.509,88 | 27.822,42 | 92,74 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 1.203.000,00 | 1.203.000,00 | 167.009,98 | 908.590,71 | 75,53 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 1.200.000,00 | 1.200.000,00 | 166.537,00 | 906.804,22 | 75,57 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 3.000,00 | 3.000,00 | 472,98 | 1.786,49 | 59,55 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -280.000,00 | -280.000,00 | -93.602,16 | -402.658,23 | 143,81 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 402.658,23 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 721.500,00 | 781.500,00 | 124.797,53 | 684.364,91 | 87,57 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 721.500,00 | 781.500,00 | 124.797,53 | 684.364,91 | 87,57 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 481.500,00 | 421.500,00 | 3.922,18 | 227.800,59 | 54,05 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 481.500,00 | 421.500,00 | 3.922,18 | 227.800,59 | 54,05 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 1.203.000,00 | 1.203.000,00 | 128.719,71 | 912.165,50 | 75,82 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 2.301,31 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 5.219,32 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 7.520,63 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 74,49 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 5.219,32 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 5.219,32 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 1.965.225,00 | 1.965.225,00 | 392.507,27 | 1.775.459,09 | 90,34 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 80.500,00 | 55.500,00 | 2.533,26 | 40.542,35 | 73,05 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 80.500,00 | 55.500,00 | 2.533,26 | 40.542,35 | 73,05 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 1.772.425,00 | 1.828.296,50 | 273.275,51 | 1.504.079,22 | 82,27 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 1.203.000,00 | 1.203.000,00 | 128.719,71 | 912.165,50 | 75,82 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 569.425,00 | 625.296,50 | 144.555,80 | 591.913,72 | 94,66 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 1.852.925,00 | 1.883.796,50 | 275.808,77 | 1.544.621,57 | 82,00 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -402.658,23 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 1.786,49 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 5.219,32 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 14.286,05 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -381.366,37 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 1.925.987,94 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 27,12 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 103.000,00 | 103.000,00 | 41.559,53 | 60.242,48 | 58,49 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 117.900,00 | 847.462,57 | 545.105,79 | 777.724,12 | 91,77 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 220.900,00 | 950.462,57 | 586.665,32 | 837.966,60 | 88,16 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 2.073.825,00 | 2.834.259,07 | 862.474,09 | 2.382.588,17 | 84,06 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2010 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 8,00 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2009 | 13.257,29 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 906.804,22 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 875.625,67 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 1.786,49 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 44.648,53 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 61.389,36 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 1.573,80 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 62.963,16 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 1.863.024,78 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 74,49 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 26,23 | ||||